Льгот и скидок больше не будет: пенсионеров с вкладами ждут неприятные изменения

С 2026 года в России вступит в силу обновлённый порядок налогообложения доходов от банковских вкладов.

Изменения затронут всех вкладчиков, включая пенсионеров, для которых возраст не станет основанием для получения льготы по этому виду налога.

Ключевые параметры нового механизма

1. Необлагаемый минимум
Налог будет взиматься не со всей суммы полученных процентов, а только с той части, которая превысит установленный лимит. Этот лимит (необлагаемый минимум) рассчитывается по формуле:

1 000 000 рублей × Ключевая ставка Банка России на 1 января текущего года

Для доходов, полученных в 2025 году, расчёт будет следующим:

Ключевая ставка на 1 января 2025 года: 21%

Необлагаемый минимум: 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽

Это означает, что если общая сумма процентов по всем вашим вкладам за год не превысит 210 000 рублей, налог платить не нужно.

2. Ставки налога
Применяться будут две ставки НДФЛ:

13% — если совокупный доход от процентов и других источников (за исключением дивидендов и ряда иных доходов) за год не превышает 2,4 млн рублей.

15% — применяется к сумме дохода, превышающей 2,4 млн рублей.

Налог будет исчисляться только с суммы процентов, превышающей необлагаемый минимум (210 000 ₽ для 2025 года).

Порядок уплаты и отчётность

Автоматический расчёт: Банки обязаны передавать все данные о выплаченных процентах в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Без декларации: Вкладчикам не потребуется самостоятельно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по этому виду дохода. ФНС рассчитает сумму налога и направит уведомление.

Уплата: Оплатить налог необходимо будет до 1 декабря года, следующего за отчётным (например, за доходы 2025 года — до 1 декабря 2026).

Особенности для пенсионеров и возможности оптимизации

Пенсионеры: На пенсионеров новый порядок распространяется в полной мере. Льготы по возрасту не предусмотрены. Налог будет удерживаться с суммы процентов, превышающей необлагаемый лимит. Если у пенсионера, помимо пенсии, есть иные доходы (сдача имущества в аренду, работа по договору), они суммируются для определения налоговой ставки (13% или 15%).

Налоговые вычеты: В некоторых случаях пенсионеры могут иметь право на стандартные или иные налоговые вычеты, что может снизить общую налоговую нагрузку. Актуальность вычетов зависит от индивидуальной ситуации.

Финансовая оптимизация:

Выбор банка: Некоторые банки могут предлагать специальные продукты с пониженной процентной ставкой, чтобы доход клиента не превышал необлагаемый минимум.

Распределение средств: Для минимизации налога можно распределить крупные суммы между несколькими вкладами в разных банках или рассмотреть альтернативные инструменты с льготным налогообложением (например, индивидуальный инвестиционный счёт — ИИС).

Вывод: Новая система налогообложения процентов направлена на увеличение налоговых поступлений с доходов от крупных депозитов. Большинству рядовых вкладчиков, чьи доходы по процентам невелики, платить налог не придется. Пенсионерам и другим гражданам с существенными сбережениями рекомендуется пересмотреть свою депозитную стратегию, чтобы оптимизировать налоговые расходы.