Теперь без льгот и скидок: пенсионеров с вкладами ждут неприятные нововведения

С 2026 года в России начнёт действовать обновлённый порядок налогообложения доходов от банковских вкладов.

Важное уточнение: возрастные льготы, в том числе для пенсионеров, в этом случае действовать не будут. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет обязан заплатить любой вкладчик, чей совокупный процентный доход превысит установленный государством необлагаемый минимум, пишет дзен канал "NEWS.ru".

Как будет рассчитываться налог?

Механизм расчёта основан на двух ключевых параметрах:

Необлагаемый минимум (налоговый вычет). Это сумма дохода, с которой налог не взимается. Она рассчитывается по формуле:
1 000 000 рублей × Ключевая ставка ЦБ на 1 января текущего года.

Пример для 2025 года: На 1 января 2025 года ключевая ставка ЦБ составляет 21%. Следовательно, необлагаемый минимум на проценты, полученные в 2025 году, будет равен 210 000 рублей (1 000 000 * 21%).

Ставка налога. Она будет применяться не ко всему доходу, а только к сумме, превышающей необлагаемый минимум. При этом действует прогрессивная шкала:

13% — если совокупный доход (зарплата, аренда, проценты и пр.) за год не превышает 2,4 млн рублей. Налог начисляется только на проценты сверх 210 000 ₽.

15% — если совокупный доход превышает 2,4 млн рублей. В этом случае 15% удерживаются с части процентного дохода, которая пришлась на превышение этого лимита.

Пример для наглядности

Предположим, пенсионер в 2025 году получил 300 000 рублей процентов по всем своим вкладам.

Необлагаемый минимум: 210 000 ₽.

Облагаемая база: 300 000 ₽ - 210 000 ₽ = 90 000 ₽.

Если его общий годовой доход меньше 2,4 млн ₽, он заплатит: 90 000 ₽ * 13% = 11 700 рублей НДФЛ.

Особенности для пенсионеров и важные детали

Автоматический расчёт: Банки будут самостоятельно передавать все данные о выплаченных процентах в Федеральную налоговую службу (ФНС). Подавать декларацию 3-НДФЛ по этому доходу не потребуется. Налог будет рассчитан и уведомление направлено автоматически.

Учёт других доходов: При расчёте общей налоговой нагрузки и выбора ставки (13% или 15%) ФНС будет учитывать весь доход гражданина: пенсию, доходы от аренды, продажи имущества и т.д. Однако сам налог будет взиматься только с процентного дохода, превышающего необлагаемый минимум.

Возможные вычеты: Пенсионеры, как и другие граждане, имеют право на стандартные, социальные или имущественные налоговые вычеты. Они могут уменьшить общую сумму дохода, облагаемую по повышенной ставке 15%.

Банковские продукты: В качестве ответной меры некоторые банки могут начать предлагать специальные вклады с чуть более низкой процентной ставкой, но с компенсацией потенциального налогового бремени для клиента, делая конечный доход более предсказуемым.

Итог: Изменения делают систему налогообложения вкладов более унифицированной. Пенсионерам, как и другим вкладчикам, стоит оценить общую сумму своих процентных доходов и, при необходимости, рассмотреть диверсификацию накоплений или консультацию с налоговым специалистом для оптимизации своей финансовой нагрузки.