Индивидуальный инвестиционный счет как источник пассивного дохода и инструмент накопления

По сути, ИИС — это счет на бирже у брокера, но обладающий важнейшей особенностью — владелец этого счета может рассчитывать на возврат части уплаченных им налогов, то есть на своего рода дополнительный доход от государства. Механизм работы счета несложен. Существует два варианта налоговых вычетов (иногда их именуют вычетом типа «А» и вычетом типа «Б»). Вычет типа «А» предполагает, что можно каждый год уменьшать налоговую базу на сумму, внесенную на ИИС. Скажем, налогоплательщик открыл ИИС, и внёс на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб. Таким образом, из бюджета ему будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.). Выгоднее всего вносить средства каждый год, тогда и налоговые вычеты будут за каждый год.

Принято считать, что вариант «Б» больше подходит для активных и опытных инвесторов. А вот вариант «А» с высокой вероятностью подойдет большинству граждан, имеющих облагаемый налогом доход, он может быть эффективно использован и для накопления на старость, и для создания инвестиционного капитала.

Максимальная сумма, которую можно вносить на ИИС в течение календарного года, сейчас увеличена до 1 млн руб. Необязательно сразу инвестировать 1 млн руб., можно вкладывать частями на протяжении всего года. А вот размер налогового вычета по ИИС пока остается на уровне 400 тыс. руб., то есть со внесенных на счет денег можно будет вернуть не более 52 тыс. руб.

Таким образом, налоговый вычет можно рассматривать как дополнительную доходность. Теперь поговорим о простых, но эффективных стратегиях с использованием этого вычета.

Отличным вариантом будет открытие ИИС, с покупкой на него облигаций федерального займа (ОФЗ) или облигаций крупных российских компаний, эмитированных в период с 2017-2020 гг. Государство или компания, выпуская облигацию, занимает деньги в долг, обязуясь вернуть их с процентами. После истечения срока, на который выпущена облигация, эмитент должен выплатить номинальную стоимость облигации, а кроме того, покупатель облигации регулярно получает купонный доход по облигации. Например, облигация выпущена на 5 лет. Купонный доход инвестор получает каждые 3 месяца, а через пять лет получит номинальную сумму облигации. Но ждать пять лет не обязательно — облигацию можно продать в любой момент на бирже.

Особенность (ОФЗ) и корпоративных облигаций крупных российских компаний, эмитированных в период с 2017-2020 гг. в том, что купонный доход по этим облигациям не облагается налогом.

Давайте очень примерно посчитаем, на что может рассчитывать инвестор, который открыл ИИС, внес на него 400 тыс. руб., и купил на эти деньги ОФЗ с доходностью, скажем, 8%.

Итак, в первый год бумаги принесут 32 000 руб., и стоимость портфеля вырастет до 432 000 руб. Во второй год инвестор вновь вносит 400 тыс. руб., получает налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. за первый год и реинвестирует эту сумму. Таким образом, прирост по итогам второго года составит уже 66 560 руб., а размер портфеля увеличивается до 898 560 руб. Тот же алгоритм повторяется и на третий год — вносим 400 тыс. руб, реинвестируем налоговый вычет за предыдущий год в размере 52 тыс. руб. Прирост портфеля составит 103 885 руб. а его общая стоимость достигнет 1 402 445 руб. ИИС можно закрывать и получать налоговый вычет за третий год. Итого инвестор, не прикладывая практически никаких усилий по управлению капиталом, получил за три года общий доход по портфелю в размере 358 445 руб. или 15,50% годовых. Разумеется, это очень общий пример, приведённый в качестве иллюстрации, как работает капитал на ИИС»,

Алгоритм действий здесь очень простой. Достаточно обратиться в инвестиционную компанию - дистанционно или придя лично в офис, и открыть счет. Для открытия счета нужен только один документ – паспорт. Внести средства вы сможете в любой момент, даже за 1 день до окончания трехлетнего срока, в течение которого действует ИИС. Важно не то, сколько денег вы внесете и внесете ли их вообще при открытии счета ИИС. Гораздо важнее открыть счет как можно раньше – ведь чем раньше открыт счет, тем раньше наступит и срок налогового вычета.

Мое отношение к ИИС, это инструмент формирования своего личного пенсионного фонда. Его никто не может использовать, и распоряжаться деньгами можете только вы. Активы можно передать по наследству.

Финам в Новороссийске работает с 2005 года, и оказывает весь спектр брокерских и банковских услуг АО "ФИНАМ".

Адрес пр-т Ленина 3, тел. 8(8617)713-713.